中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于規范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)的通知
中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )
銀監辦發(fā)[2016]56號
各銀監局，各金融資產(chǎn)管理公司：
近年來(lái)，四家金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)資產(chǎn)公司）充分發(fā)揮自身專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢，加大不良資產(chǎn)收購和處置力度，在化解金融和實(shí)體企業(yè)風(fēng)險、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用，但部分資產(chǎn)公司存在著(zhù)不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)不規范不審慎、項目風(fēng)險有所暴露等問(wèn)題。為規范資產(chǎn)公司不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)，促進(jìn)合規經(jīng)營(yíng)、穩健發(fā)展，根據《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉讓管理辦法》（財金〔2012〕6號）、《金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)展非金融機構不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》（財金〔2015〕56號）等相關(guān)規定，現就有關(guān)事項通知如下：
一、規范開(kāi)展金融機構不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)
（一）資產(chǎn)公司收購銀行業(yè)金融機構不良資產(chǎn)要嚴格遵守真實(shí)性、潔凈性和整體性原則，通過(guò)評估或估值程序進(jìn)行市場(chǎng)公允定價(jià)，實(shí)現資產(chǎn)和風(fēng)險的真實(shí)、完全轉移。不得與轉讓方在轉讓合同等正式法律文件之外簽訂或達成影響資產(chǎn)和風(fēng)險真實(shí)完全轉移的改變交易結構、風(fēng)險承擔主體及相關(guān)權益轉移過(guò)程等的協(xié)議或約定，不得設置任何顯性或隱性的回購條款，不得違規進(jìn)行利益輸送，不得為銀行業(yè)金融機構規避資產(chǎn)質(zhì)量監管提供通道。
（二）資產(chǎn)公司委托銀行業(yè)金融機構協(xié)助或代理處置不良資產(chǎn)，應當基于商業(yè)原則，制定相應的委托代理處置方案并按內部管理流程進(jìn)行審批，有利于提高效率、降低成本，實(shí)現不良資產(chǎn)回收價(jià)值的最大化。委托方與受托方應按照委托合同約定履行各自的權利和義務(wù)，不得約定各種形式的實(shí)質(zhì)上由受托方承擔清收保底義務(wù)的條款。
二、規范開(kāi)展非金融機構不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)
（三）資產(chǎn)公司要嚴格按照《金融資產(chǎn)管理公司開(kāi)展非金融機構不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》中非金融機構不良資產(chǎn)的定義，通過(guò)評估或估值程序對企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值判斷，收購非金融機構存量不良資產(chǎn)，不得收購非金融機構的正常資產(chǎn)。
（四）資產(chǎn)公司收購非金融機構不良債權或資產(chǎn)，應以真實(shí)價(jià)值或實(shí)物存在為標的，嚴禁收購企業(yè)之間虛構的或尚未發(fā)生的應收賬款等非真實(shí)存在的債權、資產(chǎn)，不得借收購不良債權、資產(chǎn)名義為企業(yè)或項目提供融資。
（五）資產(chǎn)公司要切實(shí)做好盡職調查工作，全面了解和收集與收購標的真實(shí)性、有效性、合法性及認定為不良資產(chǎn)相關(guān)的證明材料，包括但不限于：業(yè)務(wù)發(fā)生的基礎合同及協(xié)議、貿易背景證明、雙方企業(yè)會(huì )計報表、各交易方銀行賬戶(hù)流水等資金收付憑證、債權債務(wù)關(guān)系確認書(shū)、資產(chǎn)性質(zhì)證明等；同時(shí)，要對收購標的、債權轉讓人、債務(wù)人、擔保情況進(jìn)行深入調查，全面收集相關(guān)征信信息、輿情信息以及是否涉及民間借貸等方面的材料。資產(chǎn)公司應確保盡職調查的獨立性，不能單純依賴(lài)于資產(chǎn)出讓方、債務(wù)方等交易相關(guān)方提供的材料。
三、嚴格落實(shí)風(fēng)險管理責任，切實(shí)防范和化解風(fēng)險
（六）增強責任意識。資產(chǎn)公司是風(fēng)險防范和處置的第一責任主體，要建立內部預警機制，完善預警指標體系和風(fēng)險處置預案，建立風(fēng)險責任制和內部問(wèn)責機制，強化內部問(wèn)責，按半年頻度向銀監會(huì )報送問(wèn)責情況。發(fā)生風(fēng)險案件的，要嚴格按照《銀行業(yè)金融機構案件問(wèn)責工作管理暫行辦法》（銀監辦發(fā)〔2013〕255號）做好問(wèn)責工作。
（七）健全風(fēng)險管控機制，嚴格落實(shí)風(fēng)險管理要求。資產(chǎn)公司應加強項目全流程管理，嚴格落實(shí)盡職調查、審查審批、風(fēng)控措施、后續管理等各項要求，確保制度執行到位。定期開(kāi)展風(fēng)險排查，摸清薄弱環(huán)節，加強監督約束。
（八）做實(shí)資產(chǎn)分類(lèi)，防范信用風(fēng)險。資產(chǎn)公司應嚴格按照監管部門(mén)的有關(guān)規定和要求，對以信用風(fēng)險為主要特征的資產(chǎn)進(jìn)行準確分類(lèi)，足額計提風(fēng)險損失準備。
（九）切實(shí)化解內生不良資產(chǎn)。資產(chǎn)公司應及時(shí)采取有效措施，切實(shí)化解風(fēng)險，避免風(fēng)險外溢，確保能自擔責任、自負盈虧、自我消化風(fēng)險。不得采取不合理的展期、重組、內部轉讓、借新還舊等方式掩蓋風(fēng)險。項目風(fēng)險及化解情況應按照相關(guān)監管要求報送銀監會(huì )。
（十）強化合規經(jīng)營(yíng)意識。資產(chǎn)公司應嚴格遵守國家經(jīng)濟金融和產(chǎn)業(yè)政策，嚴格執行各項監管規章制度和監管政策，不得通過(guò)設立特殊目的實(shí)體進(jìn)入禁止性領(lǐng)域。
四、加強風(fēng)險為本的監管，嚴守風(fēng)險底線(xiàn)
（十一）持續加強對資產(chǎn)公司不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查，對資產(chǎn)公司在經(jīng)營(yíng)中存在的違法違規行為，要依法采取相應的監管措施，并追究有關(guān)人員責任。
（十二）各銀監局應加強對轄內資產(chǎn)公司分支機構不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的監管，做好日常風(fēng)險監測，督促資產(chǎn)公司建立并及時(shí)更新風(fēng)險項目臺賬，及時(shí)發(fā)現風(fēng)險苗頭和風(fēng)險隱患，做好風(fēng)險提示，重大風(fēng)險應及時(shí)向銀監會(huì )報告。對非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查中發(fā)現的違規行為，應當及時(shí)采取相應的監管措施。
地方資產(chǎn)管理公司開(kāi)展金融機構不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)適用本通知規定，請有關(guān)銀監局將本通知以適當方式印送轄內地方資產(chǎn)管理公司。
2016年３月17日
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