中國銀監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步規范銀行業(yè)金融機構信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務(wù)的通知
銀監發(fā)〔2010〕102號
為進(jìn)一步規范銀行業(yè)金融機構信貸資產(chǎn)轉讓?zhuān)龠M(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)規范、有序、健康發(fā)展，現就有關(guān)事項通知如下:
一、銀行業(yè)金融機構開(kāi)展信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務(wù)，應當嚴格遵守國家法律、法規、規章和規范性文件的相關(guān)規定，健全并嚴格執行相應風(fēng)險管理制度和內部操作規程。
二、本通知所稱(chēng)信貸資產(chǎn)是指確定的、可轉讓的正常類(lèi)信貸資產(chǎn)，不良資產(chǎn)的轉讓與處置不適用本通知規定。
信貸資產(chǎn)的轉出方應征得借款人同意方可進(jìn)行信貸資產(chǎn)的轉讓?zhuān)群炗喌慕杩詈贤辛碛屑s定的除外。
三、信貸資產(chǎn)轉入方應當做好對擬轉入信貸資產(chǎn)的盡職調查，包括但不限于借款方資信狀況、經(jīng)營(yíng)情況、信貸資產(chǎn)用途的合規性和合法性、擔保情況等。
信貸資產(chǎn)轉入方應當將擬轉入的信貸資產(chǎn)提交授信審批部門(mén)進(jìn)行嚴格審查、核實(shí)，復評貸款風(fēng)險度，提出審核意見(jiàn)，按規定履行審批手續。
四、銀行業(yè)金融機構轉讓信貸資產(chǎn)應當遵守真實(shí)性原則，禁止資產(chǎn)的非真實(shí)轉移。
轉出方不得安排任何顯性或隱性的回購條款；轉讓雙方不得采取簽訂回購協(xié)議、即期買(mǎi)斷加遠期回購等方式規避監管。
五、銀行業(yè)金融機構轉讓信貸資產(chǎn)應當遵守整體性原則，即轉讓的信貸資產(chǎn)應當包括全部未償還本金及應收利息，不得有下列情形：
（一）將未償還本金與應收利息分開(kāi)；
（二）按一定比例分割未償還本金或應收利息；
（三）將未償還本金及應收利息整體按比例進(jìn)行分割；
（四）將未償還本金或應收利息進(jìn)行期限分割。
銀行業(yè)金融機構轉讓銀團貸款的，轉出方在進(jìn)行轉讓時(shí)，應優(yōu)先整體轉讓給其他銀團貸款成員；如其他銀團貸款成員均無(wú)意愿接受轉讓?zhuān)覍D出方將其轉給銀團貸款成員之外的銀行業(yè)金融機構無(wú)異議，轉出方可將其整體轉讓給銀團貸款成員之外的銀行業(yè)金融機構。
六、銀行業(yè)金融機構轉讓信貸資產(chǎn)應當遵守潔凈轉讓原則，即實(shí)現資產(chǎn)的真實(shí)、完全轉讓?zhuān)L(fēng)險的真實(shí)、完全轉移。
信貸資產(chǎn)轉入方應當與信貸資產(chǎn)的借款方重新簽訂協(xié)議，確認變更后的債權債務(wù)關(guān)系。
擬轉讓的信貸資產(chǎn)有保證人的，轉出方在信貸資產(chǎn)轉讓前，應當征求保證人意見(jiàn)，保證人同意后，可進(jìn)行轉讓?zhuān)蝗绫ＷC人不同意，轉出方應和借款人協(xié)商，更換保證人或提供新的抵質(zhì)押物，以實(shí)現信貸資產(chǎn)的安全轉讓。
擬轉讓的信貸資產(chǎn)有抵質(zhì)押物的，應當完成抵質(zhì)押物變更登記手續或將質(zhì)物移交占有、交付，確保擔保物權有效轉移。
銀行業(yè)金融機構在簽訂信貸資產(chǎn)轉讓協(xié)議時(shí)，應當明確雙方權利和義務(wù)，轉出方應當向轉入方提供資產(chǎn)轉讓業(yè)務(wù)涉及的法律文件和其他相關(guān)資料；轉入方應當行使信貸資產(chǎn)的日常貸后管理職責。
七、信貸資產(chǎn)轉出方將信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和流動(dòng)性風(fēng)險等完全轉移給轉入方后，應當在資產(chǎn)負債表內終止確認該項信貸資產(chǎn)，轉入方應當在表內確認該項信貸資產(chǎn)，作為自有資產(chǎn)進(jìn)行管理；轉出方和轉入方應當做到銜接一致，相關(guān)風(fēng)險承擔在任何時(shí)點(diǎn)上均不得落空。
信貸資產(chǎn)轉讓后，轉出方和轉入方的資本充足率、撥備覆蓋率、大額集中度、存貸比、風(fēng)險資產(chǎn)等監管指標的計算應當作出相應調整。
八、銀行業(yè)金融機構應當嚴格按照《企業(yè)會(huì )計準則》關(guān)于“金融資產(chǎn)轉移”的規定及其他相關(guān)規定進(jìn)行信貸資產(chǎn)轉移確認，并做相應的會(huì )計核算和賬務(wù)處理。
九、銀行業(yè)金融機構應當嚴格遵守信貸資產(chǎn)轉讓和銀信理財合作業(yè)務(wù)的各項規定，不得使用理財資金直接購買(mǎi)信貸資產(chǎn)。
十、銀行業(yè)金融機構開(kāi)展信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務(wù)，不論是轉入還是轉出，應按照監管部門(mén)的要求及時(shí)完成相應信息的報送，并應當在每個(gè)季度結束后30個(gè)工作日內，向監管機構報送信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務(wù)報告。報告應當至少包括以下內容：
（一）信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務(wù)開(kāi)展的整體情況；
（二）具體的轉讓筆數，每一筆交易的標的、金額、交易對手方、借款方、擔保方或擔保物權的情況等；
（三）信貸資產(chǎn)的風(fēng)險變化情況；
（四）其他需要報告的情況。
十一、銀行業(yè)金融機構開(kāi)展信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務(wù)未能審慎經(jīng)營(yíng)，違反本通知規定的，監管機構可以根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》的有關(guān)規定，責令其暫停信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務(wù)，給予相應處罰，并追究相關(guān)人員責任。
請各銀監局將本通知轉發(fā)至轄內銀監分局和銀行業(yè)金融機構。
二〇一〇年十二月三日
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